Prévisionnel Maison de Santé

Méthode de calcul

L'outil transpose le business-plan Excel que le jeune David Azérad avait conçu pour son propre projet de cabinet pluriprofessionnel (SCM/SISA) sur Paris 20e, généralisé à toutes les professions d'une maison de santé. Les cases de saisie correspondent aux « cases bleues » de l'Excel d'origine ; tout le reste se recalcule instantanément.

Recettes

1. Pour chaque profession, l'activité « pleine » d'un praticien = heures de consultation × actes par heure × tarif moyen, sur (52 − semaines de congés) / 12 semaines par mois.
2. Un taux d'activité part du taux du mois 1 et monte linéairement jusqu'au taux de croisière. Chaque nouvel associé suit la même courbe à partir de son arrivée.
3. Remplacements de congés : les créneaux laissés vides pendant les vacances sont assurés par un remplaçant qui conserve une part des honoraires (rétrocession) ; le reste revient au titulaire.
4. Collaborateur régulier : des heures supplémentaires chaque semaine (soirées, samedis) sur le même principe.

Charges et répartition

1. Les charges de la structure (loyer, charges, logiciel, consommables, comptabilité, personnel, emprunt…) sont totalisées puis majorées de la marge prudentielle. Elles correspondent aux apports mensuels des associés à la SCM/SISA.
2. Elles sont réparties entre praticiens présents selon leurs parts (ex. 1 part par médecin, 0,5 par infirmier qui exerce surtout au domicile).
3. Revenu net par praticien = (recettes propres + rétrocessions reçues − quote-part des charges) × (1 − taux de cotisations sociales de la profession). Les cotisations sont une approximation ; un expert-comptable affinera.

Investissements et financement

• Besoins = travaux + dépôt de garantie + matériel (par box × nombre de box, plus le matériel commun) + frais de création + capital + fonds de roulement.
• Emprunt = besoins − apports − subventions ; mensualité calculée à taux constant ; franchise de remboursement sans intérêts intercalaires (simplification).
• La trésorerie prévisionnelle part du fonds de roulement et cumule recettes − charges ; si elle passe en négatif, le fonds de roulement est insuffisant.

Limites

• Les valeurs pré-remplies sont des ordres de grandeur 2026, pas des références tarifaires officielles : tarifs conventionnels, loyers et prix du matériel varient fortement selon le lieu et le projet.
• Pas de fiscalité (impôt sur le revenu, CFE), pas d'amortissements dans les résultats, pas de revalorisation annuelle.
• Les infirmiers et autres professions exerçant surtout au domicile ne mobilisent pas de box ; leur quote-part est réglée via les parts.

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